Gastos deducibles del autónomo: la lista práctica

Para que un gasto sea deducible tiene que cumplir tres condiciones: estar vinculado a la actividad, estar justificado con factura completa y estar registrado en tus libros. Sin factura a tu nombre y con tu NIF, un ticket rara vez sirve.

Gastos que suelen ser claros

• Cuota de autónomos (RETA) y seguros de responsabilidad civil de la actividad.
• Compras de mercancía y material fungible.
• Servicios profesionales: asesoría, abogados, diseño, subcontratas.
• Software y suscripciones usadas en el trabajo.
• Formación relacionada con la actividad.
• Publicidad, dominio, hosting y comisiones de plataformas.

Gastos que dependen del caso

Si trabajas desde casa puedes deducir un porcentaje de los suministros: se aplica el porcentaje de vivienda afecto y sobre él un porcentaje reducido establecido por la normativa del IRPF. El vehículo es más restrictivo: en IRPF, salvo actividades concretas como transporte o comerciales, no se admite la afectación parcial.

Dietas y comidas

Las comidas propias en desplazamiento pueden deducirse con límites diarios si el pago es electrónico, la comida ocurre en un establecimiento de restauración y el gasto está justificado por motivos de la actividad.

Qué guardar y durante cuánto tiempo

1. Factura completa con tus datos fiscales, no el ticket simplificado.
2. Justificante de pago (movimiento bancario o recibo).
3. Contrato o presupuesto cuando el gasto sea recurrente o elevado.
4. Conserva todo al menos cuatro años desde el fin del plazo de presentación.

Regla sencilla: si no podrías explicarle a un inspector por qué ese gasto ayuda a generar ingresos, probablemente no lo deduzcas.